תופעת הגמ"חים רווחת בעיקר בציבור החרדי, מדובר בהלוואות ובהפקדות של סכומים גדולים כשהם בטוחים שלמעשה אף אחד לא ישאל אותם לגבי מקור הכספים שמגיעים.
"חשוב לציין כי לא תמיד יש כאן עניין פלילי, לפעמים אנשים פשוט לא יודעים שיש דרכים להתנהל, ולא מבינים כי חלה חובת דיווח, בנושאים פיננסיים, מתמימות אנשים יכולים להגיע למצב שיהיה להם לא נעים מול רשות המיסים, ולכן אנחנו תמיד ממליצים לפני שאנשים עושים מהלכים עם סכומים גדולים, שיבואו להתייעץ, חשוב להתייעץ לפני שעושים את הדברים האלה ולא אחרי כי אז הרבה יותר מסובך" כך אומרת עו"ד אינגה אייזנברג ממשרד אייזנברג, שנער ושות.
1+אחת התופעות של רשות המיסים בשיתוף משטרת ישראל היא לבדוק גם את בעלי הגמ"ח, שוטרים מגיעים לגמ"ח עם צו בית המשפט ומחפשים את שמות המפקידים, לא משערים כי המשטרה יכולה לבוא ולשאול שאלות, ולכן חשוב לוודא לפני שמפקידים סכומים גדולים שהכל נעשה כחוק.
מאחר והמדינה הגבילה את השימוש בכסף מזומן, כל עסקה מעל סכום מסוים חייבת דיווח מהיכן הגיע הכסף, אנשים רבים שיש להם כסף במזומן מירושה או מעסקים מהעבר עליהם הם לא דיווחו נמצאים בבעיה, הם לא יכולים להפקיד את המזומנים בבנק כי אז יבקשו מהם הצהרה מהיכן קיבלו הכסף, הם לא יכולים לקבל משכנתא כי הבנק ידרוש לדעת מהיכן הסכום הראשוני, והם גם לא יכולים לרשום בטאבו מבלי לפרט מהיכן הכסף. כאן נכנסות "הדירות השחורות".
עו"ד גיא שנער ממשרד עורכי הדין אייזנברג ושות' אומר כי: "במקומות רבים בארץ ישנם בניינים שלמים שנקראים "דירות שחורות" כל הדירות בבניין לא רשומות בטאבו, רק עם הערת אזהרה בין הקונה למוכר כשעורך דין חתום עליו, וכך אותו אחד שקונה את הדירה לא צריך לדווח לבנק, או לבנק למשכנתאות, מאיפה הוא הביא את הכסף לקנות את הדירה, והדירות האלה הופכות לדירות להשכרה, או לקנייה שוב במזומן בלבד, הרבה אנשים משקיעים את המזומן שלהם בדירות כאלה, מכיוון שהם לא יכולים להפקיד את זה בבנק, גם כאן הנושא לא פשוט עם המשטרה ורשות המסים, אם רשות המסים מגלה כאלה דירות, הם יכולים עם צו של בית המשפט להתחיל לבדוק את הדירות הללו, לכן בכל הנושאים האלה חשוב מאוד לברר לפני שמבצעים מהלכים ולא אחרי".
1+