ההעסקה שנחתמה עם ציפי ובר רפאלי מביאה לסיום ההליכים הפלילים נגדן בפרשת העלמת המיסים, שבה הן ישלמו קנס של 2.5 מיליון ש"ח כל אחת.
בנוסף כל אחת צפויה לשלם שמונה מיליון ש"ח שומת מס. הפרקליטות בטרם נחתם הסדר הטיעון, דרשה קנס של לפחות חמישה מיליון ש"ח, וגם בעבור שומה אזרחית, שנקבע לרפאלי במסגרת פסק דין של בית המשפט המחוזי בלוד בגובה שמונה מיליון ש"ח.
במסגרת ההסכם, שנחתם עם פרקליטות מיסוי וכלכלה העונש הוא מאסר בפועל של ציפי רפאלי לשנה וארבעה חודשי מאסר, ויוטל עליה אף מאסר על תנאי. ביתה בר רפאלי תרצה תשעה חודשי עבודות שירות, ובנוסף יוטל מאסר על תנאי.
זוהי חקירת מס ההכנסה התקשורתית והגדולה ביותר שנעשתה בשנים האחרונות במישור הפלילי של עבירות המס בישראל. לפני כשנה התיק עבר לטיוטת כתב אישום נגד רפאלי על התחמקות במזיד ובמרמה, בעזרת אמה ציפי ואביה רפי, מתשלום מס על הכנסות בהיקף של לפחות 32 מיליון שקל בשנים 2014-2007.
בית המשפט המחוזי מרכז החליט לדחות בחודש אפריל את ערעורה של רפאלי נגד מס הכנסה, וקבע שבר הייתה תושבת ישראל, ולכן היה עליה לשלם מס בגין הכנסותיה.
בית המשפט קבע כי מערכת היחסים של רפאלי עם השחקן לאונרדו דיקפריו בשנים הרלוונטיות לסכסוך המס 2010-2009 אינו נחשב לתא משפחתי שיכול להעיד את טענותיה של בר, כי ניתקה את תושבותה הישראלית ושתושבותה היא תושבתו של לאונרדו דיקפריו אז בן זוגה לאותם ימים.
בפסק הדין נקבע שבר שהתה בישראל 185 ימים בשנת המס 2009 ו-131 ימים בשנת המס 2010. על כן התקיימה "חזקת הימים" בשנת המס 2009 המהווה חזקה כי היא תושבת ישראל.
על פי כתב האישום שבהסדר, ציפי רפאלי מואשמת בשורת עבירות בניגוד לסעיף 220 לפקודת מס הכנסה: השבת תשובה כוזבת על שאלה שנשאלה על פי הפקודה (3 עבירות), שימוש במרמה, ערמה ותחבולה (10 עבירות), השמטת הכנסה מדו"ח (6 עבירות), כל זאת במזיד ובכוונה להתחמק ממס (על הכנסותיה מעמלת סוכנות אם) או לעזור לאחר להתחמק ממס.
כן מואשמת ציפי בעבירות בניגוד לסעיף 217 לפקודת מס הכנסה: עריכת דוח לא נכון ומסירת ידיעות לא נכונות ללא הצדק סביר (9 עבירות).
בר רפאלי מואשמת בעבירות לפי סעיף 217 לפקודת מס הכנסה: מסירת ידיעות לא נכונות ללא הצדק סביר (12 עבירות).
האישום הראשון בתיק: במסגרת דיוני השומה לשנות המס 2009-2012 בר רפאלי מסרה לפקיד השומה ידיעות לא נכונות שיכולות להיות רלוונטיות לקביעת תושבותה, וזאת בנוגע לדירות במגדלי YOO ובמגדלי W, ולזכויות לדירה בפרויקט בלו. בר רפאלי עשתה כן ללא הצדק סביר.
האישום השני שמואשמת ציפי רפאלי הוא בין השנים 2007-2014 בו קיבלה ישירות מהחברות שהעסיקו את בר רפאלי עמלות בסך 2,509,169 שקל בגין פעילותה בחו"ל כסוכנת של בר רפאלי.
זאת, בנוסף להכנסות של בר רפאלי בגין פעילותה בחו"ל. לבקשת ציפי רפאלי, במהלך השנים 2007-2012 ו-2014, הסוכנויות העבירו את העמלות לחשבונות בנק בחו"ל על שמה של בר רפאלי או חשבונות של חברות בשליטתה, או לחשבונות זרים אחרים, זאת בכדי להתחמק ממס בגין עמלות אלו.
בכוונתה להתחמק ממס, ציפי רפאלי לא דיווחה בדוחות השנתיים שהגישה למס הכנסה על הכנסות אלו מעמלות סוכנות אם בחו"ל, היא הציגה אותם בדיוני השומה כהכנסותיה של בר רפאלי, שלגביהן נטען, כי אינן חייבות במס בישראל.
האישום השלישי מציג, כי ציפי ובר רפאלי לא דיווחו לפקיד השומה על הכנסות בחו"ל שהוחזקו בחברת Sweet Life בסינגפור בבעלותה של בר רפאלי בסך 4,488,028 שקל שהופקו בשנת 2007. בנוסף השתיים, לא ציינו בפני פקיד השומה את קיומה של חברת Sweet Life וההכנסות שהופקדו בה ולא דיווחו לפקיד השומה על הכנסות חברת Sweet Life, וזאת ללא הצדק סביר.
האישום הרביעי הוא, בשנות המס 2009-2015 בו בר רפאלי הפיקה הכנסות בישראל בסך 2,439,636 שקל שהתקבלו תמורת הסכמת בר וציפי רפאלי, שאפשרה לחברות וגורמים שונים להשתמש בשמה של בר רפאלי לקידום מכירות ויחסי הציבור שלהם. הדבר איפשר לבר רפאלי לקבל הנחה בדמי שכירות בדירה במגדלי YOO, תשלום דמי שכירות בדירה במגדלי W, הנחה במחיר הקרקע לקניית דירה בפרויקט "בלו", שימוש ברכבים ללא תשלום, קבלת מניות מחברת קוויק צ'ק והנחה בשירותי עיצוב פנים.
בנוסף, בין השנים 2014-2015 בר רפאלי הפיקה הכנסות ממכירת בגדי מעצבים באמצעות בוטיק בגדים בסך 189,600 ש"ח. בר וציפי רפאלי לא כללו את ההכנסות האמורות בסך 2,629,236 שקל בדוחות השנתיים שהוגשו לפקיד השומה עד למועד החקירה הגלויה או בספרי הנהלת חשבונות כלשהם.
